Регистрация ООО от Тинькофф Банк - АО «Тинькофф Банк» - Tinkoff.ru

Условия открытия ООО

В каких случаях лучше регистрировать ООО, а не ИП?

ООО — это компания, которую может учредить один или несколько человек. ООО имеет смысл создавать в трех случаях.

• Работаете с партнерами. Можно организовать компанию в складчину и юридически закрепить право на долю в бизнесе. На старте может казаться, что проще и выгоднее открыть ИП на одного из учредителей, но юридически остальные участники не будут иметь прав на этот бизнес, их можно только трудоустроить как сотрудников. Статус ООО официально зафиксирует партнерство и денежный вклад каждого участника.
• Привлекаете инвестиции в обмен на долю в бизнесе или собираетесь продать бизнес. Можно продать ООО целиком или только долю в обмен на инвестиции в бизнес. Это может быть полезно на старте, если открываетесь на деньги инвестора.
• Занимаетесь деятельностью, которая не подходит для других организационно-правовых форм. Если открываете ломбард или производство крепкого алкоголя, работать как ИП не получится.

Сколько стоит зарегистрировать ООО?

ООО с одним учредителем можно открыть бесплатно через сервис регистрации Тинькофф.

Если учредителей несколько, можно бесплатно зарегистрировать ООО через сайт налоговой или портал госуслуг, но понадобится квалифицированная электронная подпись.

Если подаете документы лично в налоговой, придется заплатить госпошлину — 4000 ₽.

Сколько времени нужно на открытие ООО?

От подачи документов в налоговую до подтверждения о постановке на учет проходит от 3 до 5 рабочих дней. Вы получите подтверждающие документы на адрес электронной почты, которую указали в анкете. Подтверждением служит запись об ООО в ЕГРЮЛ — Едином государственном реестре юридических лиц. Выписка из ЕГРЮЛ в дальнейшем может понадобиться, чтобы открыть счет компании в банке, участвовать в торгах или получить кредит.

Какие документы нужны для открытия ООО?

Если регистрируете ООО через Тинькофф, мы поможем оформить документы и проверим их перед отправкой в налоговую. Вам нужно будет заполнить анкету — для этого понадобится паспорт и СНИЛС учредителя и юридический адрес компании. Устав ООО можно будет выбрать типовой или загрузить свой.

В анкете попросим вас загрузить паспорт, указать СНИЛС и юридический адрес ООО.

Остальное мы подготовим за вас:

• заявление по форме № Р11001;
• документы, подтверждающие юридический адрес;
• решение единственного учредителя;
• заявление о переходе на УСН, если нужно.

Через Тинькофф можно открыть ООО только с одним учредителем.

Если подаете документы лично в налоговой, то нужно будет самостоятельно подготовить все документы и оплатить госпошлину. Вам понадобится:

1. Устав ООО.
2. Протокол общего собрания учредителей о создании ООО. Если учредитель один — решение о создании ООО.
3. Заявление по форме Р11001.
4. Квитанция об уплате госпошлины.

Если подаете документы через Госуслуги или сайт nalog.ru, понадобится то же, что и при личном визите в налоговую, кроме квитанции об уплате госпошлины. Вместо нее нужна будет квалифицированная электронная подпись (КЭП). Она бесплатная, но придется купить специальную флешку, где будет храниться электронная подпись, и установить программу «КриптоПро CSP», которая умеет ее читать. Программа бесплатная в рамках эксперимента налоговой до ноября 2022 года. 

Можно ли открыть ООО удаленно?

Можно. Есть несколько способов:

• через желтое приложение Тинькофф
• серез сервис регистрации на сайте Тинькофф
• через сайт госуслуг или налоговой, но будет нужна квалифицированная электронная подпись;
• по почте — письмом в налоговую с уведомлением и описью, документы надо заверить нотариально.

Почему могут отказать в регистрации ООО?

Все возможные причины отказа перечислены в ст. 23 закона 129-ФЗ. Вот самые частые из них.

• Сделали ошибки в документах. Например, неправильно заполнили форму Р11001.
• Подали не все документы. Например, забыли приложить решение о создании ООО. 
• Указали массовый юридический адрес или не собрали все необходимые документы для подтверждения адреса. Например, не предоставили копию свидетельства о праве собственности или гарантийное письмо от собственника помещения. 
• Выбрали название ООО, которое не соответствует требованиям закона. На некоторые названия требуется разрешение, нельзя использовать запатентованные наименования, названия стран и др. 
• Отправили документы не в ту налоговую. Узнать, какая налоговая относится к вашему адресу, можно на сайте ФНС.

Если из налоговой пришел отказ, исправьте ошибки и подайте заявление еще раз.

Если создаете ООО с одним учредителем, воспользуйтесь сервисом Тинькофф: поможем заполнить документы правильно и отправим заявление в налоговую за вас. В случае отказа мы при необходимости запросим у вас дополнительную информацию и попробуем еще раз подать документы в течение 2 рабочих дней.

Выбор системы налогообложения

Как выбрать систему налогообложения для ООО?

Выбор системы налогообложения зависит от вида деятельности и особенностей бизнеса. ООО может выбрать одну из четырех систем налогообложения:

• Основная система налогообложения — ОСНО
• Упрощенная система налогообложения — УСН
• Автоматизированная система налогообложения — АУСН
• Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН

Что платит государству ООО на ОСНО?

На общей системе налогообложения компания платит НДС, налог на прибыль, налог на имущество и другие налоги в зависимости от деятельности.

НДС — налог на добавленную стоимость. При продаже и перепродаже товаров и услуг компания обязана заложить в цену НДС. Его нужно платить каждый месяц.

Ставки НДС:

• основная — 20%;
• льготная — при продаже еды, товаров для детей, журналов и книг, медицинских товаров — 10%. Полный перечень товаров с льготной ставкой смотрите на сайте tinkoff.ru.
• для товаров на экспорт, некоторых сопутствующих экспорту работ и услуг — 0%.

Налог на прибыль. В упрощенном виде прибыль — это разница между доходами и расходами компании. Из нее отчисляют 20% налога.

Налог на имущество. Налогом облагают недвижимость, которая принадлежит компании: офис, склад, гараж.

Если имущество входит в региональный перечень недвижимости, налог начисляют на кадастровую стоимость, если нет — на балансовую. Весь список объектов и их кадастровая стоимость есть в ЕГРН. Налоговая ставка зависит от региона и не превышает 2,2% от балансовой стоимости или 2% от кадастровой.

Торговый сбор. Его платят компании в Москве, которые занимаются розничной торговлей, например в формате магазина, павильона, палатки, автофургона, стола-прилавка. Торговый сбор не платят автозаправки без торгового зала и компании в других городах России.

Сумма зависит от вида торговли и района: чем ближе к центру города, тем дороже. Ставки в Москве в 2021 году для компаний без торгового зала варьируются от 21 000 до 81 000 ₽ в квартал. При наличии торгового зала сумму считают по квадратным метрам, и она может отличаться как в большую, так и в меньшую сторону.

Взносы и налоги за сотрудников. Если есть сотрудники, компания платит за них НДФЛ и взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Другие налоги. Некоторым компаниям нужно платить дополнительные налоги: транспортный налог, земельный — за землю в собственности или бессрочном пользовании, водный налог и другие. Если, к примеру, транспорта и земли нет, то соответствующие налоги вас не касаются. Все налоги для ООО

Что платит государству ООО на УСН?

Упрощенная система налогообложения — система, на которой компания платит один налог с доходов и страховые взносы за сотрудников.

Основной налог при УСН. Заменяет НДС и налог на прибыль. Для расчета есть два варианта: 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами. Если доходы за год составят 150—200 млн рублей, то ставка на УСН «Доходы» поднимется до 8%, а на УСН «Доходы минус расходы» — до 20%.

Налог на имущество для объектов в специальном перечне. У каждого региона перечень свой. Обычно это касается офисных и торговых центров и помещений в них. Если недвижимости нет в перечне или он не утвержден на начало года, налог платить не нужно. Чтобы найти перечень, напишите в поисковике: «Перечень объектов недвижимого имущества» вашего города. 

Взносы и налоги за сотрудников. Если есть сотрудники, компания платит за них НДФЛ и взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование. Компании на УСН «Доходы» могут уменьшить налог на взносы за сотрудников, но не больше чем на 50%. Взносы можно вычесть из налога по УСН за квартал, если заплатить их до того, как квартал закончится. А на УСН «Доходы минус расходы» можно включить страховые взносы в расходы и так уменьшить доход, с которого начисляется налог.

Прочие налоги. Кроме основных налогов есть еще дополнительные:

• Транспортный налог — если есть автомобили или другие транспортные средства, зарегистрированные на компанию в ГИБДД или технадзоре. Компания может быть как собственником транспортного средства, так и лизингополучателем.
• Земельный налог — при наличии земли в собственности или в долгосрочном пользовании.
• Торговый сбор — если компания занимается розничной торговлей в Москве. Этот сбор не платят только автозаправки без торгового зала.

Какие ООО могут применять ЕСХН?

ООО может применять единый сельскохозяйственный налог, если доход от сельскохозяйственной деятельности приносит не менее 70% от всех доходов и на предприятии работает не больше 300 человек.

Также этот налоговый режим могут применять рыбные хозяйства и компании, оказывающие услуги в области растениеводства и животноводства: к ним относятся, например, подготовка полей, опрыскивание, обрезка фруктовых деревьев и винограда, перегон и выпас скота.

Что платит государству ООО на ЕСХН?

ЕСХН заменяет налог на прибыль и налог на имущество. Ставка 6% начисляется на сумму доходов, уменьшенную на величину расходов.

НДС — налог на добавленную стоимость. При продаже и перепродаже товаров и услуг компания обязана заложить в цену НДС. Его нужно платить каждый месяц.

Ставки НДС:

• основная — 20%;
• льготная — при продаже еды, товаров для детей, журналов и книг, медицинских товаров — 10%.
• для товаров на экспорт, некоторых сопутствующих экспорту работ и услуг — 0%.

Но для некоторых компаний на ЕСХН есть льготы по НДС. Например, если выручка за предыдущие 3 месяца меньше 2 млн рублей, НДС можно не платить. Все условия для освобождения от НДС смотрите на сайте tinkoff.ru.

Взносы и налоги за сотрудников. Если есть сотрудники, компания платит за них НДФЛ и взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Что платит государству ООО на АУСН?

Компании на АУСН платят налог по ставке 8 или 20% и взносы на травматизм.

Налог с доходов. Ставка и порядок расчета зависят от объекта налогообложения: доходы или доходы минус расходы.

На АУСН «Доходы» компании платят 8% со всех доходов. Например, с дохода 100 000 ₽ нужно заплатить 8000 ₽.

На АУСН «Доходы минус расходы» компании платят 20% с разницы между доходами и расходами, но не меньше 3% от дохода.

Компания заработала 1 000 000 ₽, а на аренду офиса и закупку товара ушло 700 000 ₽. Компания должна заплатить налог: (1 000 000 ₽ − 700 000 ₽) × 20% = 60 000 ₽.

Если сумма налога за год будет меньше, чем 3% от годового дохода, то компании придется доплатить налог.

За год компания заработала 10 000 000 ₽, а на аренду офиса и закупку товара ушло 9 000 000 ₽.

Минимальный налог с дохода: 10 000 000 × 3% = 300 000 ₽.

Налог с прибыли за год: (10 000 000 ₽ − 9 000 000 ₽) × 20% = 200 000 ₽. Это меньше, чем 3% от годового дохода, поэтому компании придется доплатить недостающую сумму: 300 000 − 200 000 ₽ = 100 000 ₽.

Взносы на травматизм. Размер взносов устанавливает государство, в 2022 году это 2040 ₽ за весь штат. То есть сумма фиксирована и не зависит от количества сотрудников.

Когда ООО платит налоги?

Сроки уплаты налогов зависят от системы налогообложения.

На ОСНО у каждого налога свой срок:

• НДС платят каждый месяц до 25-го числа;
• налог на прибыль — каждый месяц не позднее 28-го числа.

Если крайний срок уплаты налога приходится на выходной или праздник, уплатить налог можно на следующий рабочий день.

На УСН налог платят ежеквартально и по итогам года. Сроки уплаты налога:

• за первый квартал — не позднее 25 апреля;
• за полугодие — не позднее 25 июля;
• за девять месяцев — не позднее 25 октября;
• за год — не позднее 30 апреля следующего года.

Если последний день уплаты приходится на выходной или праздник, уплатить налог можно на следующий рабочий день. Например, если 25 июля — воскресенье, то уплатить налог нужно не позднее 26 июля.

На АУСН налог платят ежемесячно, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным. Например, налог за июль нужно уплатить не позднее 25 августа. Но если это выходной, уплатить налог можно на следующий рабочий день, то есть 26 августа.

На ЕСХН налог платят два раза в год: до 25 июля — за полугодие, до 31 марта — за год. Если крайний срок уплаты налога приходится на выходной, уплатить налог можно на следующий рабочий день.

Как снизить налоги?

На общей системе налогообложения можно уменьшить НДС на сумму НДС из счетов-фактур поставщиков.

Например, компания заказала массив дуба за 100 000 ₽. Поставщик на эту сумму начисляет 20% НДС — 20 000 ₽. Стоимость массива дуба для компании — 120 000 ₽.

Из этого массива компания сделала шкаф и установила цену в 500 000 ₽. Компания начисляет на эту цену 20% НДС — 100 000 ₽. Цена шкафа для покупателя становится 600 000 ₽.

Эти 100 000 ₽ компания должна заплатить государству, но когда она покупала дуб, то уже заплатила 20 000 ₽ НДС. На эту сумму можно уменьшить налог — компания должна заплатить государству 80 000 ₽.

На упрощенной системе налогообложения и ЕСХН регионы могут устанавливать налоговую ставку ниже стандартных 6% и 15%. 

Как сменить систему налогообложения?

При переходе на каждую систему налогообложения — свои правила.

Перейти на ОСНО можно только в начале следующего года. Для этого нужно отправить в налоговую уведомление об отказе от текущей системы налогообложения.

Сроки подачи:

• при переходе с УСН и ЕСХН — до 15 января;
• при переходе с АУСН — до 31 декабря.

После подачи уведомления у компании начнет автоматически применяться ОСНО.

Но если в течение года компания нарушит ограничения по текущему налоговому режиму, налоговая автоматически переведет бизнес на ОСНО и ждать начала следующего года не потребуется. При этом компания может самостоятельно направить в налоговую уведомление о нарушении ограничений и тогда можно будет выбрать другой налоговый режим.

Перейти на УСН, АУСН и ЕСХН также можно только в начале года. Для этого нужно до 31 декабря уведомить налоговую.

Как перейти на упрощенку?

Для перехода на УСН налоговая дает ООО 30 дней после регистрации. Если вы не успели, перейти можно будет только в следующем календарном году. А до конца текущего года надо будет платить налоги по ОСНО.

Уведомление о переходе на УСН со следующего года нужно подать в налоговую до 31 декабря. При переходе нужно выбрать объект налогообложения — доходы или доходы минус расходы. От этого будет зависеть налоговая ставка:

• на УСН «Доходы» — 6%;
• на УСН «Доходы минус расходы» — 15%.

Если доходы за год составляют 150—200 млн рублей или численность сотрудников — 100—130 человек, то ставка будет выше:

• на УСН «Доходы» — 8%;
• на УСН «Доходы минус расходы» — 20%.

Может ли ООО работать на патенте?

По закону ООО не могут применять патентную систему налогообложения.

Как узнать налоговую задолженность?

Узнать о налоговой задолженности ООО можно на сайте налоговой. Для этого нужно с главной страницы личного кабинета юрлица перейти на вкладку «Сведения о расчетах с бюджетом» и в выпадающем списке выбрать «Обязательства по налогам и взносам».

Для чего нужен Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства? Как в него попасть?

Единый реестр — это размещенная в открытом доступе база данных о субъектах малого и среднего предпринимательства.

Организации попадают в реестр автоматически на основании сведений из ЕГРЮЛ и налоговой. Данные в реестре можно дополнить по собственному желанию: например, указать дополнительный телефон, список продукции или услуг — это может помочь найти вас крупным заказчикам. 

Критерии размера бизнеса:

• малый бизнес — доход до 800 млн рублей, до 100 сотрудников;
• средний бизнес — доход до 2 млрд рублей, до 250 сотрудников;
• крупный бизнес — доход от 2 млрд рублей, больше 250 сотрудников.

Реестр создали для того, чтобы:

• помочь государству подтверждать статус малого и среднего предприятия для программ поддержки;
• сформировать базу для участия в закупках и кредитно-гарантийной поддержки;
• раскрыть информацию о видах деятельности организации.

Открыть ООО

Какие вопросы нужно решить до регистрации ООО?

Прежде чем открыть ООО, решите сами или обсудите с другими учредителями следующие вопросы:

• придумайте название фирмы;
• определите уставный капитал и долю каждого учредителя;
• выберите генерального директора;
• оцените имущество, если часть уставного капитала вносят не деньгами;
• выберите юридический адрес;
• подберите коды ОКВЭД;
• выберите систему налогообложения.

Как открыть ООО?

Открыть ООО можно самостоятельно через налоговую или ее сайт и через сервис регистрации Тинькофф.

Через Тинькофф — бесплатно и онлайн. Способ подойдет, если регистрируете ООО с одним учредителем. В Тинькофф помогут подготовить документы для регистрации и правильно заполнить заявление. После встречи с представителем мы сами отправим документы в налоговую. После регистрации ООО откроем расчетный счет. 

Самостоятельно. Чтобы открыть ООО, надо подготовить документы, заполнить заявление и отправить их в налоговую.

Порядок действий для регистрации ООО такой:

1. Собрать учредителей и договориться об основании компании.
2. По итогам составить протокол общего собрания учредителей и заверить его нотариально.
3. Разработать устав и учредительный договор, если учредителей несколько. Если учредитель один, нужен только устав.
4. Подготовить гарантийное письмо на юридический адрес от собственника, если вы арендуете помещение, или согласия от собственников, если регистрация ООО будет в квартире.
5. Заполнить заявление на регистрацию ООО по стандартной форме. Обязательно надо заполнять без помарок, пастой черного цвета, заглавными буквами, иначе налоговая не примет заявление. 
6. Заплатить госпошлину — 4000 ₽. Если регистрируйтесь онлайн, госпошлину платить не надо.
7. Собрать учредительные документы, заявление и квитанции об уплате госпошлины в одну папку.
8. Отправить документы в налоговую лично, почтой, через МФЦ, нотариуса или онлайн.
9. Через 5 дней налоговая примет решение и, если всё оформлено верно, вышлет вам на электронную почту пакет документов: лист записи в ЕГРЮЛ по форме № Р50007 и устав с отметкой налоговой о регистрации.
10. После нужно подписать трудовой договор с генеральным директором. Если учредители выбрали и назначили гендиректора на первом собрании и внесли это в протокол, то директор должен издать приказ о назначении самого себя.
11. Открыть расчетный счет в банке.

Готово — можно начинать работать!

Можно ли быть директором и учредителем ООО, если есть основное место работы?

Закон не запрещает работать и одновременно быть учредителем и управлять ООО, но есть нюансы.

Учредитель. Можно быть учредителем неограниченного числа юрлиц независимо от того, есть у вас основное место работы или нет. Ограничения касаются только госслужащих: они вообще не могут быть учредителями ООО или их директорами.

Директор. Трудовую книжку ведут только по основному месту работы, а двух трудовых книжек у человека быть не может, поэтому официальное трудоустройство может быть только в одном месте. Однако можно работать по совместительству на сколько угодно компаний и в каком угодно количестве должностей.

Как выбрать название для ООО?

Вы можете выбрать любое название для своей компании, даже если его уже используют другие фирмы. 

Основное название — то, как компанию запишут в ЕГРЮЛ и будут упоминать в документах. Оно должно быть на русском языке с полным указанием формы собственности. Например, общество с ограниченной ответственностью «Производственная компания „Кубик“».

Это необязательно, но можете придумать сокращенное название на русском и написание на иностранном языке. Например, ООО «Кубик» или Kubik LLC. Все варианты написания названия ООО надо указать в заявлении на регистрацию ООО.

Есть ограничения для выбора названия. Нельзя использовать:

1. Запатентованные названия. Если вы назовете компанию Windows или «Алла», то можете получить штраф: на эти названия есть патент. 
2. Официальные названия стран, регионов, областей, наименования госорганов или международных организаций. Компанию «Организация объединенных наций» или «Московский скверик» не зарегистрируют.
3. Сокращение «рос». Его считают производным от слова «Россия». Если в названии ООО есть такое сокращение, люди могут подумать, что компания государственная. Зарегистрировать компанию с таким сокращением в названии можно, только получив разрешение в Минюсте РФ. Название выдадут, если компания — крупный налогоплательщик, у нее есть филиалы или представительства больше чем в половине субъектов РФ либо если больше 25% имущества — собственность государства. Для только что зарегистрированного ООО этот вариант не подходит.

Как выбрать юридический адрес?

Юридический адрес — синоним почтового адреса, по которому зарегистрирована компания. На него присылают письма, уведомления, договоры, распоряжения — любые деловые бумаги. Письма, которые налоговая или другой госорган отправили на юридический адрес ООО, считают полученными. Например, если суд отправит повестку, то неважно, забрали вы письмо или нет: по закону будут считать, что письмо получено и вас предупредили.

Юридический адрес должен быть указан в учредительных документах компании: в договоре об образовании ООО и в уставе. Налоговая вносит его в ЕГРЮЛ.

Можно зарегистрировать как юрадрес:

• адрес офиса, помещения или здания целиком, которым владеет компания или которое находится в аренде;
• домашний адрес гендиректора или учредителя.

Нельзя зарегистрировать как юридический адрес:

• несуществующий адрес;
• аварийное или разрушенное здание;
• адрес с множественной регистрацией, если это не бизнес-центр;
• если есть запрет на регистрацию от владельца собственности;
• если по адресу находятся органы власти, воинские части и другие госучреждения.

Что такое коды ОКВЭД?

ОКВЭД — это Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Все виды деятельности распределены по категориям, и каждому присвоен цифровой код. С помощью этих кодов государство собирает статистику и регулирует деятельность компаний и предпринимателей.

При регистрации ООО выберите коды ОКВЭД, которые лучше всего описывают ваш будущий бизнес. Чтобы найти в ОКВЭД подходящий код, сначала выберите раздел по сфере бизнеса, потом подразделы и конкретный вид. По закону нужно выбрать код, в котором минимум 4 цифры, то есть целую группу или раздел указать нельзя.

Выбираем код для мясного магазина.

Раздел G — оптовая и розничная торговля → Группа 47 — розничная торговля → 47.2 — торговля пищевыми продуктами в специализированных магазинах → 47.22 — розничная торговля мясом и мясными продуктами в специализированных магазинах.

При регистрации ООО один код ОКВЭД нужно назначить основным — тот, по которому вы планируете получать наибольший доход. Остальные коды нужно указать дополнительными.

Например, если создаете сайты на заказ, подойдут такие коды ОКВЭД:

• 62.01 — разработка компьютерного программного обеспечения;
• 62.09 — деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая;
• 63.11 — деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность;
• 73.20 — исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения.

Закон не ограничивает количество кодов, которые можно указать при регистрации. Но банк и налоговую может насторожить, если компания выбирает много не связанных между собой видов деятельности: например, когда ООО занимается производством музыкальных инструментов и одновременно переработкой консервированной рыбы. Так часто делают фирмы-однодневки.

Зачем нужен уставный капитал?

Уставный капитал выполняет следующие функции:

• Стартовую — служит в качестве материальной базы организации на момент ее регистрации.
• Удостоверяющую — служит для распределения размера долей участников: сколько участник вложил в уставный капитал — такого размера и будет его доля. Это влияет на голосование на собраниях участников и распределение прибыли компании.

Минимальный размер уставного капитала — 10 000 ₽.

Как составить устав ООО?

Устав — главный документ, по которому работает ООО. В нем фиксируют важные аспекты работы: как участники будут принимать решения, как делить прибыль. На основании устава в компании решаются спорные моменты. Если ООО открывает один учредитель, устав тоже нужен.

Устав можно составить самим, с юристом или без, либо взять один из типовых шаблонов, которые разработала налоговая, и адаптировать под свой бизнес. 

Взять типовой устав. Это стандартный шаблон, который не учитывает специфику бизнеса и правила работы конкретного ООО. В нем есть только общие пункты, которые должны быть по закону. Если возникнут проблемы, решать их, опираясь на такой устав, может быть невыгодно для компании.

Например, в уставе стоит описать процесс передачи или продажи доли другим людям или компаниям: может ли участник сделать это сам, нужно ли согласие остальных участников или это вообще запрещено. Если этого не сделать, то когда-нибудь может возникнуть конфликт по этому поводу.

При регистрации ООО через Тинькофф предложим подобрать типовой устав или загрузить свой.

Основные положения устава можно скорректировать.

Подготовить устав самостоятельно. Это более безопасный способ. В таком уставе нужно установить правила разрешения спорных вопросов и записать индивидуальные правила работы.

Самостоятельно устав составляют в свободной форме. В нем должно быть прописано, какие права и обязанности есть у участников, как заключаются крупные сделки, когда и как учредители могут передавать свою долю.

Обязательные пункты в уставе:

1. Название компании. Отметьте все варианты, которые хотите зарегистрировать. Например: Общество с ограниченной ответственностью «Лютик», ООО «Лютик», Lutic LLC.
2. Юридический адрес. В уставе можно не прописывать точный почтовый адрес, достаточно указать только город. Иначе придется переоформлять устав при каждой смене адреса.
3. Уставный капитал компании — указать размер капитала и доли участников.
4. Формат общих собраний участников — сколько голосов необходимо для принятия решения. Если ООО открывает один человек, в уставе надо написать, что по всем вопросам учредитель принимает решения единолично и оформляет их письменно.
5. Заверение решений общего собрания или единственного участника ООО. Если этого пункта нет, то по закону на каждом собрании должен присутствовать нотариус, который будет заверять решения. В уставе можно указать, что протокол собрания должны подписать все участники, — тогда нотариус будет не нужен.
6. Обязанности участников ООО. Например, посещать все собрания и соблюдать коммерческую тайну.
7. Ответственность учредителей. Например, прописать, что учредители несут солидарную ответственность по обязательствам, связанным с учреждением общества.

Другое, что может быть важно. Например, определить, какую часть прибыли надо будет вносить в резервный фонд, или запретить руководителю заключать сделки на сумму свыше 250 000 ₽.

Устав принимают на общем собрании участников ООО, фиксируют решение в протоколе общего собрания участников. Все листы устава надо пронумеровать, а документ — прошить. Нотариально устав заверять не нужно.

Как составить учредительный договор?

Учредительный договор — это неофициальное название договора об учреждении ООО. Если учредитель один, то договор об учреждении ООО не обязателен. Его нужно составить, когда у ООО несколько учредителей.

Строгого шаблона договора нет, главное — указать следующие пункты.

Кто учреждает ООО. Нужно указать ФИО, паспортные данные, адреса проживания учредителей. Если один из партнеров — юрлицо, то указывают полное наименование компании, реквизиты и данные генерального директора.

Как называется ООО. По закону не обязательно писать название ООО, но лучше его указать.

Юридический адрес. Адрес помещения, где будет находиться офис компании и куда станет приходить почта.

Размер уставного капитала. Это деньги или имущество, которое учредители вносят в компанию. Капитал может быть любым, минимальный — 10 000 ₽.

Формирование уставного капитала. Участники решают, как разделить уставный капитал между собой, и фиксируют это в договоре.

Порядок оплаты долей. Сумму, которую внес учредитель, называют вкладом в уставный капитал. За этот вклад учредитель приобретает долю в компании. В договоре ее записывают в процентах или в виде дроби от общего размера уставного капитала.

Другая важная информация. Все, что важно для работы ООО, можно добавить в последний пункт договора. Например, указать, какой штраф получит учредитель, если вовремя не оплатит свою долю в уставном капитале, или какую ответственность несут учредители общества по обязательствам, связанным с учреждением ООО.

Подписать договор должны все учредители лично или их представитель с нотариально заверенной доверенностью. Договор нотариально заверять не нужно.

Как составить протокол собрания учредителей?

Протокол общего собрания учредителей нужен, если у ООО больше одного учредителя. Это обязательный документ для регистрации ООО в 2021 году.

Протокол составляют по итогам общего собрания в произвольной форме, но есть информация и реквизиты, которые нужно обязательно указать:

• название документа;
• наименование организации;
• дату и место проведения собрания;
• список присутствующих учредителей;
• данные секретаря и председателя общего собрания;
• повестку дня;
• описание решений с подсчетом голосов по каждому;
• подписи председателя и секретаря или всех участников собрания.

Как заполнить заявление на регистрацию ООО?

Через сервис Тинькофф. Проконсультируем в процессе, поможем подобрать систему налогообложения и выбрать коды ОКВЭД. 

Самостоятельно. Заявление на регистрацию ООО заполняют по стандартной форме. Обязательно заполнять заявление заглавными буквами, без помарок, пастой черного цвета, иначе его могут не принять.

Как подтвердить юридический адрес для налоговой?

Чтобы подтвердить юридический адрес, при регистрации компании к пакету документов надо приложить гарантийное письмо от собственника помещения или арендодателя. Налоговая не имеет права его требовать, но часто просит для ознакомления.

Гарантийное письмо пишут в свободной форме. Вот что нужно указать:

• адрес помещения;
• сведения о собственнике;
• параметры помещения: этаж, площадь, количество комнат;
• пункт о том, что собственник помещения обязуется оформить аренду помещения для ООО с момента регистрации.

Гарантийное письмо не нужно заверять нотариально.

Как подать документы в налоговую?

Документы можно подать в налоговую лично, через сайт, через сервис Тинькофф или по почте.

• Через Тинькофф. Поможем правильно заполнить и оформить документы и сами подадим их в налоговую. Вам нужно только заполнить анкету и встретиться с представителем банка.
• Через сайт госуслуг или налоговой. Чтобы подать документы, понадобится квалифицированная электронная подпись.
• Лично в налоговой. Нужно прийти в налоговую инспекцию с заполненными документами и заплатить госпошлину — 4000 ₽.
• По почте. Письмом с уведомлением и описью. Документы надо заверить нотариально.

Какие документы я получу после регистрации ООО?

На электронную почту налоговая пришлет лист записи ЕГРЮЛ и один экземпляр устава с отметкой регистрирующего органа.

Начало работы

Зарегистрировал ООО. Что дальше?

После регистрации ООО есть две категории действий: обязательные для всех и те, что надо выполнить в определенных условиях.

Обязательно надо открыть расчетный счет, оплатить уставный капитал, оформить директора, уведомить контролирующие ведомства, получить необходимые лицензии и решить, как будете вести бухучет. Если вы будете работать с физлицами, также нужно будет подключить онлайн-кассу и эквайринг. Если вы будете нанимать сотрудников, надо их правильно оформить. А еще можно изменить режим налогообложения, если вы не определились с ним до открытия ООО, и заказать печать, если хотите использовать ее в работе.

• Откройте расчетный счет. Если регистрируете ООО онлайн с помощью нашего сервиса, счет откроем сами в среднем за 1—3 дня. 
• Оплатите уставный капитал. Уставный капитал должен быть оплачен в течение 4 месяцев с момента регистрации. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 ₽. 
• Оформите директора. Для этого наймите его по трудовому договору и издайте приказ о назначении. 
• Решите, как будете вести бухучет, — для ООО это обязательно. В большинстве случаев бухучет может вести директор, если не хочет нанимать бухгалтера в штат или на аутсорс. Но есть случаи, когда бухгалтер в ООО должен быть по закону. 
• Сообщите о начале работы в Роспотребнадзор и другие ведомства, если ваш бизнес связан со здоровьем людей. Например, вы открываете булочную. 
• Получите лицензию, если вы открыли бизнес, для которого она нужна. 
• Зарегистрируйтесь в Фонде социального страхования в качестве работодателя. Это надо сделать в течение 30 дней после заключения трудового договора с первым сотрудником — директором.

Если будете работать с физлицами, понадобится пройти и другие шаги.

• Подключите онлайн-кассу для ООО и заключите договор с ОФД — они необходимы, чтобы принимать платежи наличными или картой. 
• Подключите эквайринг, чтобы принимать оплату картами: торговый — для платежей через терминал в торговой точке, например в магазине или кафе, и интернет-эквайринг — для оплаты на сайте.
• Оформите трудовые договоры, если будете нанимать сотрудников. После этого в течение 5 дней внесите запись в бумажную трудовую книжку, если она уже есть у сотрудника, и отправьте информацию о новом сотруднике в отчете СЗВ-ТД в пенсионный фонд. 

И при необходимости сделайте следующее.

• Определитесь с системой налогообложения. В течение 30 дней после регистрации ООО можно подать заявление о переходе на УСН. Если этого не сделать, налоговая оставит вас на ОСНО, и поменять режим можно будет только в следующем году. Как выбрать систему налогообложения
• Закажите печать. Сейчас по закону не требуют, чтобы у ООО была печать. Но бизнес в России к этому привык. Рекомендуем заказать печать, чтобы каждый раз при сделках не доказывать, что по закону печать не нужна.

Не забудьте внести информацию о печати в устав.

После этого можно начинать работу.

Как открыть расчетный счет?

Если регистрировали ООО через наш сервис, то не нужно ничего делать дополнительно. Расчетный счет откроем автоматически в среднем через 1—3 дня после регистрации ООО. Это бесплатно.

Вот как это происходит:

1. Сразу после регистрации ООО отправляем реквизиты счета по e-mail — можете сообщать их контрагентам и заключать сделки.

2. Через 1—3 дня вы получаете СМС, что счет активирован. Теперь можете принимать и отправлять платежи.

3. Вам звонит персональный менеджер, чтобы познакомиться, ответить на вопросы и помочь с выбором услуг. Он также договаривается о встрече с представителем банка в удобном вам месте и в удобное время.

4. Представитель банка привозит бизнес-карту, которая привязана к счету. 

Кому и как сообщить о начале работы ООО?

Если ваш бизнес затрагивает жизнь и здоровье людей, о начале работы нужно сообщить в Роспотребнадзор и другие ведомства. ПФР и налоговую уведомлять не надо.

Кому сообщить. Перед началом фактической работы проверьте, надо ли вам сообщать об этом, и подайте уведомление в соответствующее ведомство: Роспотребнадзор, Ространснадзор, Роструд, МЧС и другие. 

Когда сообщить. Уведомление нужно подать не сразу после регистрации ООО, а примерно за неделю до того, когда планируете начать работу.

Например, вы открываете кафе. Пока ищете помещение, делаете ремонт, готовите сайт и обучаете персонал, никуда сообщать не нужно. Когда все будет готово к открытию и приему клиентов, пора будет подавать уведомление в Роспотребнадзор.

Уведомление показывает ведомству, что появилось еще одно кафе, а не просто ООО на бумаге. Ждать разрешения от ведомства не нужно — вы ставите его перед фактом.

Как сообщить. Подайте уведомление:

• напрямую в ведомство — лично или по почте;
• через МФЦ.

Если не сообщить, ООО могут оштрафовать на 20 000 ₽.

Как оформить генерального директора?

Для этого наймите его по трудовому договору и издайте приказ о назначении.

Должность руководителя ООО правильно назвать «директор» или «генеральный директор».

Как правило, в крупных организациях, где есть директора направлений, например коммерческий и финансовый, должность руководителя называется «генеральный директор», а в маленьких компаниях — «директор». Но закон не запрещает руководителю ООО, где работают два человека, называться генеральным директором.

Оформить директора нужно так же, как и любого другого сотрудника в компании, — подписать трудовой договор, издать приказ о назначении на должность, внести запись о приеме на работу в бумажную трудовую книжку, если она есть, и отправить отчет СЗВ-ТД в пенсионный фонд.

Процедура такая:

1. На собрании учредителей выберите гендиректора.
2. Подпишите с гендиректором трудовой договор.
3. Издайте приказ.
4. Внесите запись в трудовую книжку и отправьте отчет в ПФР.

Проведите собрание учредителей и выберите гендиректора. Результаты решения запишите в протокол.

Если выбираете гендиректора со стороны, проверьте, чтобы его не было в реестре дисквалифицированных лиц. Тем, кто был дисквалифицирован, запрещено занимать руководящие должности от полугода до трех лет. Если такой человек станет генеральным директором, это будет считаться нарушением судебного решения. В наказание его могут посадить в тюрьму на срок до 2 лет. 

Подпишите трудовой договор с гендиректором. Гражданско-правовой не подойдет. Если при проверке выяснят, что гендиректор оформлен по договору ГПХ, организацию привлекут к ответственности.

Трудовой договор может быть срочным и бессрочным:

• срочный. Когда срок подходит к концу, учредители должны собраться и переизбрать гендиректора или выбрать нового. Срок договора не может быть дольше 5 лет;
• бессрочный. Договор действует, пока директор или учредители компании не решат его расторгнуть.

Оформляйте договор по ТК РФ. Если договор будет оформлен неправильно, компанию могут оштрафовать на 100 000 ₽. 

Составьте приказ о назначении человека на должность гендиректора. Укажите, на основании какого документа — например, протокола общего собрания учредителей ООО — и с какого числа назначен гендиректор. Это первый приказ в компании.

Если на первом собрании до открытия ООО директором выбрали одного из учредителей, он может сам издать приказ и подписать договор.

Внесите запись в трудовую книжку и отправьте отчет в пенсионный фонд. Лучше указать, что человек избран на должность генерального директора, а не принят на нее. 

Каким направлениям бизнеса нужно обязательно нанимать бухгалтера?

ООО обязано вести бухучет, сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность. За это отвечает директор компании. В большинстве случаев закон разрешает вести учет без найма бухгалтера в штат — директор может заниматься этим сам или нанять бухгалтера на аутсорсе.

Есть всего несколько отраслей, где по закону нужен главный бухгалтер. Например, микрофинансовые организации и банки.

Как внести первые деньги на счет ООО?

Для того чтобы купить оборудование и запустить бизнес компании, нужны деньги. Есть три способа внести их на счет:

1. Оформить беспроцентный заем между ООО и учредителем — самый простой способ. Можно оформить заем с процентами, но тогда придется заплатить НДФЛ 13% с этих процентов. Вернуть заем сможете, когда бизнес начнет приносить прибыль.
2. Оформить финансовую помощь от учредителя — если доля учредителя в уставном капитале больше 50%, то эти деньги не будут учитываться как доходы и не будут облагаться налогом на прибыль или налогом при УСН. В отличие от займа финансовую помощь не нужно возвращать.
3. Использовать уставный капитал — по закону его можно тратить на первичное оборудование. Но важно вернуть его до конца второго финансового года — чтобы, когда вы подбивали баланс, в активах компании была сумма не меньше уставного капитала, который прописан у вас в уставе.

Как устроить сотрудника в ООО?

Упрощенно официальное трудоустройство в ООО выглядит так:

1. Заключите с сотрудником трудовой или гражданско-правовой договор. 
2. Оформите кадровые документы, если заключили трудовой договор: издайте приказ о приеме на работу, заведите личную карточку сотрудника, заполните трудовую книжку, если она есть, и отправьте отчет в пенсионный фонд. Подробнее о ведении электронных трудовых книжек читайте на сайте tinkoff.ru.
3. Зарегистрируйтесь как работодатель в ФСС в течение 30 дней с момента оформления первого трудового договора. Это нужно сделать один раз. 

После этого можно начинать работу.

Как уволить сотрудника из ООО?

Сотрудника можно уволить по собственному желанию, по соглашению сторон или из-за нарушения трудовой дисциплины.

В общем виде процедура увольнения по собственному желанию выглядит так:

1. Работник подает заявление на увольнение. По общему правилу он должен отработать минимум 14 дней, но по договоренности с руководителем может закончить работу и раньше.
2. Издаете приказ об увольнении работника.
3. Проводите окончательный расчет.
4. Работник подписывает приказ об увольнении и ставит подпись в личной карточке.
5. В день увольнения вы отдаете работнику бумажную трудовую книжку или выписку из электронной трудовой книжки, расчетный листок и справки: о заработке для расчета больничных, о доходах и НДФЛ, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, раздел 3 расчета по страховым взносам (РСВ). Сотрудник должен расписаться, что получил от вас все документы при увольнении.

Если увольнение по соглашению сторон, то нужно составить допсоглашение к трудовому договору. Подробно распишите там все условия увольнения: сумму расчета, сроки и другое.

Детали увольнения при нарушении трудовой дисциплины читайте на сайте tinkoff.ru.

Как ООО работать с самозанятыми?

Компании выгодно работать с самозанятыми: они сами платят за себя налоги. Чтобы грамотно выстроить работу, следуйте этому плану:

1. Проверьте статус самозанятого в налоговой — можете запросить у исполнителя справку или проверить его статус на сайте налоговой.
2. Заключите с самозанятым договор — обычный гражданско-правовой, как для физлиц. Укажите, что ваш исполнитель — самозанятый, и впишите штрафы, если он не даст чек или потеряет статус самозанятого.
3. Заплатите за выполненную работу — оплата может быть наличной или безналичной.
4. Попросите чек — самозанятый формирует его в приложении «Мой налог». Подойдет и бумажный чек, и электронный.

Все нюансы работы с самозанятыми читайте на сайте tinkoff.ru.

Зачем и кому нужна электронная подпись?

Электронная подпись — это цифровой аналог обычной подписи. Ею можно подписать договор с партнером — тогда не придется отправлять документы заказным письмом или тратить деньги на курьера.

Виды электронных подписей: простая, неквалифицированная и квалифицированная.

ПЭП, или простая электронная подпись, — электронное подтверждение того, что какое-то действие сделано именно вами. Примеры ПЭП: код в СМС, пары «логин-пароль» на сайтах, пароль на портале госуслуг.

В бизнесе такую подпись можно использовать только во внутреннем электронном документообороте. Для подписания документов с партнерами она не подойдет.

НЭП, или неквалифицированную электронную подпись, создают с помощью криптошифрования. Она позволяет подтвердить личность того, кто подписывает документ, и проверить, были ли изменения в документе после подписания.

Чтобы использовать такую подпись в работе с партнерами, нужно прописать в каждом договоре, что НЭП приравнивается по силе к обычной собственноручной подписи. НЭП нельзя использовать для подписания отчетности и участия в госзакупках.

КЭП, или квалифицированная электронная подпись, — самая надежная электронная подпись. Ее создают с помощью криптошифрования, на каждую обязательно выдают сертификат. Выдать КЭП может только удостоверяющий центр, который получил аккредитацию Минкомсвязи РФ.

КЭП обязательно нужна:

• участникам госзакупок по закону 44-ФЗ;
• всем, кто платит НДС.

КЭП имеет полную юридическую силу. Ею можно подписывать любые договоры, отчетность для налоговой и фондов, документы для участия в госзакупках.

Для каких ООО нужна лицензия на работу?

Лицензия — это документ, который подтверждает, что компания имеет право заниматься указанной деятельностью и соблюдает все необходимые нормы.

Компании нужна лицензия, чтобы работать в следующих сферах:

• производить и продавать лекарства, наркотические препараты, яды;
• оказывать медицинские услуги;
• оказывать ветеринарные услуги;
• заниматься частным сыском;
• управлять многоквартирными домами;
• оказывать услуги в сфере ж/д и воздушного транспорта;
• заниматься перевозкой пассажиров или грузов водным транспортом;
• производить и продавать алкогольные напитки;
• оказывать ломбардные услуги.

Полный перечень лицензируемых видов бизнеса указан в законе 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» и в отдельных законах.

Решение о выдаче лицензии принимает лицензионная комиссия. У каждого ведомства она своя. То есть если вы захотите открыть аптеку, нужно будет подать документы в Росздравнадзор, а, например, лицензию на речные грузоперевозки выдает Ространснадзор.

Нужно ли регистрировать товарный знак?

Товарный знак не обязательно регистрировать, но стоит это сделать, чтобы стать единственным правообладателем, например, названия компании или продукции. Это позволит запретить всем остальным использовать эти названия.

Товарный знак нужно регистрировать, чтобы:

1. Избежать иска от владельца похожего товарного знака: если ваш логотип похож на чей-то товарный знак, его владелец может обратиться в суд и потребовать изменить ваш логотип и заплатить компенсацию.
2. Защитить домен: если кто-то разместит сайт на домене, похожем на ваш товарный знак, можно через суд потребовать закрыть сайт и забрать домен.
3. Запретить конкурентам пользоваться названием вашей компании или продукции. Если кто-то решит использовать ваш товарный знак, например торговать через соцсети под вашим названием, вы сможете запретить это. Администрация соцсетей быстро реагирует на такие обращения и блокирует страницы нарушителей.

Если не планируете выделяться среди конкурентов, товарный знак можно не регистрировать.

Подробно о выгодах от регистрации товарного знака читайте на сайте tinkoff.ru.

Зачем нужна выписка из ЕГРЮЛ и как ее получить?

ЕГРЮЛ — это Единый государственный реестр юридических лиц. Реестр ведет налоговая: собирает сведения обо всех компаниях и следит за их обновлением.

Выписка из ЕГРЮЛ содержит подробные сведения о компании: название, организационно-правовую форму (ООО, АО, ПАО и др.), дата и адрес регистрации, коды ОКВЭД, ИНН, КПП, лицензии, счета и другие данные. Выписка нужна для заключения сделок, открытия расчетного счета, участия в торгах, подачи заявления в суд или получения кредита в банке.

Как получить. Вы можете бесплатно получить выписку из ЕГРЮЛ на сайте налоговой. Укажите ИНН или название компании, и сервис автоматически сформирует выписку в формате PDF. Файл будет подписан электронной подписью сотрудника налоговой и будет иметь такую же силу, как бумажный документ. 

Сейчас электронные выписки принимают везде — и для участия в закупках, и в банках.

Сколько действует. В законе не прописан срок действия выписки из ЕГРЮЛ. Организации, которые запрашивают выписку, устанавливают свои сроки. Чаще всего нужна выписка не старше 30 дней.

Если вам нужно подать выписку в банк, на таможню или для участия в тендере, уточните у организации требования к сроку.

Изменить данные ООО

Какие данные можно изменить?

После регистрации ООО можно изменить:

• директора;
• данные паспорта текущего директора;
• коды ОКВЭД;
• юридический адрес;
• состав учредителей или распределение долей.

Об изменениях данных паспорта не надо уведомлять налоговую, они изменятся автоматически. Чтобы изменить все остальные данные, надо подать в налоговую заявление по форме Р13014 и, если необходимо, внести изменение в Устав компании и заново его зарегистрировать.

Какие данные меняются автоматически?

Паспортные данные генерального директора, если он гражданин России.